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Planification successorale au Portugal : testaments, héritage et succession expliqués

Penser à l'avenir n'est pas toujours facile, mais au Portugal, c'est essentiel. Que vous soyez propriétaire d'un bien immobilier ici, que vous y résidiez de manière permanente ou que vous envisagiez de vous y installer, il est important de comprendre le fonctionnement des lois sur la succession et de savoir comment planifier légalement votre succession. Sans une structure adéquate, vos biens pourraient ne pas être transmis aux héritiers que vous avez désignés, et votre famille pourrait être confrontée à une incertitude juridique ou à des charges fiscales imprévues.

Dans cet article, nous analysons les éléments essentiels de Planification successorale, testaments, héritage et droit successoral au Portugal, mise à jour avec la législation de 2025 et les considérations internationales.

Pourquoi la planification successorale est importante au Portugal

De nombreux étrangers vivant ou investissant au Portugal ignorent que Le droit portugais en matière de succession s'applique automatiquement. aux biens situés dans le pays, en particulier les biens immobiliers. Même si vous disposez d'un testament rédigé dans votre pays d'origine, celui-ci peut ne pas prévaloir sur la législation locale, sauf si vous choisissez explicitement votre législation nationale dans un testament portugais.

Cela peut entraîner des litiges, des retards et la distribution des biens selon les règles de succession par défaut plutôt que selon vos souhaits personnels.

 

1. Comprendre le droit successoral portugais

Le Portugal suit une système de réserve héréditaire, connu sous le nom de “sucessão legítima”:

  • Une partie de votre succession — généralement la moitié à deux tiers — est réservé à héritiers légaux, tels que les enfants, les conjoints ou les parents.

  • Vous pouvez disposer librement du partie restante (la « part disponible ») par testament.

Si vous mourir intestat (sans testament), la succession sera répartie conformément à la Code civilDans ce cas, même les partenaires de longue date ou les beaux-enfants peuvent ne rien recevoir, à moins d'avoir été légalement adoptés ou mariés.

2. Can Foreigners Draft a Will in Portugal?

Oui, et ils devraient le faire. Les ressortissants étrangers qui possèdent biens immobiliers, comptes bancaires ou intérêts commerciaux Au Portugal, il est fortement recommandé de rédiger un Testament portugaisCela vous permet de :

  • Spécifiez le loi de votre nationalité en tant que droit successoral applicable (règlement UE n° 650/2012)

  • Désigner des héritiers spécifiques

  • Éviter les litiges entre héritiers issus de différents systèmes juridiques

  • Simplifier les procédures successorales et d'héritage au Portugal

Vous pouvez également rédiger plusieurs testaments : un pour vos biens au Portugal et un autre pour vos biens à l'étranger, à condition qu'ils ne soient pas contradictoires.


« La planification successorale ne se limite pas à la répartition des biens, elle vise également à garantir la tranquillité d'esprit, la clarté et la protection des personnes qui vous sont chères. Au Portugal, pour que vos volontés soient juridiquement exécutoires, une planification proactive est nécessaire, en particulier si vous êtes un résident étranger possédant des biens ou des héritiers à l'étranger. »Inês Labroinha Avocat chez Labroinha Law

 

3. Impôt sur les successions au Portugal : à quoi s'attendre en 2025

Le Portugal fait ne pas imposer de droits de succession entre proches parents (conjoints, enfants, petits-enfants). Cependant, un Droit de timbre de 10 % s'applique dans les situations suivantes :

  • Transferts à des personnes sans lien de parenté (par exemple, amis, partenaires non mariés, sauf en cas d'union civile)

  • Cadeaux et dons non structurés de manière appropriée

  • Héritage de biens immobiliers portugais par des héritiers étrangers, sauf s'ils sont dûment enregistrés

D'autres taxes peuvent s'appliquer dans certains cas particuliers, tels que plus-values sur les biens immobiliers hérités qui sont ensuite vendus.

4. Nomination d'un représentant fiscal

Si vos héritiers résident hors du Portugal, ils doivent désigner un représentant fiscal pour gérer les obligations fiscales et les déclarations du patrimoine. Il peut s'agir d'un avocat ou d'un expert-comptable agréé.

Chez Labroinha Law Office, nous aidons les héritiers étrangers en nous occupant :

  • Déclarations fiscales

  • Transferts d'enregistrement de propriété

  • Déclarations relatives au droit de timbre

  • Communication avec les notaires et les autorités portugaises

5. Procédure successorale et représentation juridique

Après un décès, la succession doit être réglée. “processo de habilitação de herdeiros” (processus de confirmation de l'héritier). Ce processus est généralement géré par un notaire et peut inclure :

  • Collecte des certificats de décès et de mariage

  • Confirmation des héritiers et de leurs parts

  • Payer les impôts dus

  • Mise à jour des registres fonciers et bancaires

L'ensemble du processus peut prendre plusieurs mois, voire plus, surtout s'il n'y a pas de testament ou si les héritiers résident à l'étranger. Faire appel à un avocat permet de s'assurer que le processus se déroule correctement et efficacement.

6. Testaments de vie, procurations et directives anticipées

La planification successorale ne concerne pas uniquement ce qui se passe après le décès. Au Portugal, vous pouvez également créer :

  • Procuration – Pour les questions juridiques ou financières en cas d'incapacité

  • Testament de vie (Testamento Vital) – Définir vos préférences en matière de soins médicaux

  • Mesures de tutelle – Pour les enfants mineurs

Ces instruments garantissent que vos affaires seront gérées conformément à vos valeurs et préférences, même si vous n'êtes plus en mesure de prendre des décisions ultérieurement.

Erreurs courantes à éviter

  • En supposant que la législation de votre pays d'origine prévaut sur la législation portugaise

  • Ne pas mettre à jour votre testament après avoir acheté un bien immobilier au Portugal

  • Défaut de désignation d'un représentant pour les héritiers à l'étranger

  • Attendre trop longtemps, puis devoir prendre des décisions précipitées en cas de maladie ou d'urgence

 

Besoin d'aide pour planifier votre succession au Portugal ?

Chez Labroinha Law OfficeNous aidons nos clients du monde entier à rédiger des testaments en portugais, à naviguer dans les procédures successorales et à structurer leur patrimoine de manière légale et fiscalement avantageuse. Que vous soyez basé au Portugal ou que vous gériez les affaires familiales depuis l'étranger, notre équipe est là pour veiller à ce que vos souhaits soient respectés et vos proches protégés.