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Entreprendre en Algarve : les bases juridiques et fiscales pour les entrepreneurs

Lancer ou gérer une entreprise dans le Algarve offre des avantages uniques : un mode de vie chaleureux, un tourisme en pleine expansion et une communauté d'expatriés solidaire. Mais pour réussir à long terme, les entrepreneurs étrangers ont besoin de bases juridiques et fiscales solides. Voici votre feuille de route pour vous familiariser avec les éléments essentiels à la conduite des affaires au Portugal en 2025.

Pourquoi choisir l'Algarve pour les affaires ?

L'Algarve allie style de vie et opportunités :

  • Accès stratégique aux marchés européens

  • Coûts compétitifs par rapport à Lisbonne ou Porto

  • Pôles florissants de petites entreprises et demande tirée par le tourisme

Mais pour réussir ici, il faut comprendre les systèmes portugais en matière d'entreprise, de travail et de fiscalité, et garantir leur respect dès le premier jour.

1. Constitution légale : structures commerciales et enregistrement

Vous pouvez créer les types d'entités suivants :

  • Société unipersonnelle à responsabilité limitée : Idéal pour les entrepreneurs individuels

  • Lda (LLC): Structure traditionnelle d'une société privée

  • SA (société anonyme) : Pour les investissements plus importants

Le processus est simplifié pour les investisseurs étrangers : vous pouvez vous inscrire en ligne ou en personne à l'aide d'un NIF portugais, obligatoire pour toutes les transactions officielles.. Après inscription sur «Empresa na Hora” ou via le portail de l'entreprise, vous obtenez un numéro d'enregistrement au registre du commerce, un numéro d'identification fiscale et une inscription à la sécurité sociale, le tout en une seule fois.

2. Panorama fiscal des entreprises et réformes à venir

  • Impôt sur les sociétés standard (IRC) : 21 % sur le bénéfice imposable

  • Surtaxe municipale (Derrama): jusqu'à 1,5 % localement

  • Surtaxe d'État (Derrama Estadual) : jusqu'à 9 % pour les bénéfices supérieurs à 35 millions d'euros
    Ensemble, le taux d'imposition effectif maximal peut atteindre environ 30 % dans certains cas.

Important pour 2025-2028 : Une législation est en cours d'élaboration afin de réduire progressivement l'impôt sur les sociétés de 20 % à 17 % d'ici 2028, rendant ainsi le Portugal plus attractif pour les entrepreneurs et les investisseurs.


« Créer une entreprise au Portugal ne se résume pas à avoir une bonne idée : cela nécessite une structure juridique claire et une stratégie fiscale bien définie. Avec les bons conseils dès le départ, les entrepreneurs de l'Algarve peuvent transformer une opportunité en succès durable. »Inês Labroinha Avocat chez Labroinha Law

 

3. Revenus personnels et professionnels : impôts des propriétaires-exploitants

Les travailleurs indépendants et les chefs d'entreprise déclarant des revenus dans la catégorie B sont soumis aux nouvelles règles de 2025 :

  • L'impôt à la source sur les revenus provenant de prestations de services a été réduit de 25% to 23%

  • Les acomptes provisionnels sur l'impôt sur le revenu des personnes physiques sont désormais égaux à 65 % de responsabilité au lieu de 76,5 %

4. TVA et déductions fiscales autonomes

  • Taux de TVA standard : 23 % sur le continent Portugais

  • Des tarifs réduits s'appliquent à certains biens et services essentiels.

  • Certaines dépenses, telles que les frais de représentation ou de divertissement, qui étaient auparavant déductibles fiscalement dans le cadre d'un régime fiscal autonome, ont été exclues des règles de 2025.
5. Programmes d'incitation : NHR 2.0 et visa entrepreneur D2

Le Portugal a remplacé son ancien régime NHR par NHR 2.0, accordant taux d'imposition forfaitaire de 20 % aux professionnels qualifiés dans des secteurs ciblés — technologie, innovation et science — et une exonération sur les revenus étrangers pendant une période pouvant aller jusqu'à 10 ans.

Pour les entrepreneurs non européens, le Visa D2 (visa d'entrepreneur) reste l'option principale : elle vous permet d'établir ou de délocaliser votre entreprise au Portugal, en vous accordant le droit de résidence dans des conditions contrôlées et flexibles.

6. Éléments essentiels du droit du travail et de la conformité 

Lors du recrutement de personnel, la conformité est non négociable :

  • Les contrats (à durée déterminée, à durée indéterminée, télétravail) doivent respecter le droit du travail portugais.

  • Sécurité sociale : les employeurs paient environ 23,75 %, les employés 11 %.

  • Les télétravailleurs, les stagiaires et les prestataires de services doivent se conformer à la réglementation ACT.

Un avocat veille à ce que les contrats de travail soient valides, à ce que les litiges soient évités et à ce que les procédures de licenciement respectent les procédures légales.

7. Responsabilités permanentes des entreprises 

Opérer légalement signifie :

  • Déclaration trimestrielle de l'impôt sur les sociétés et des cotisations sociales

  • Payer la TVA et l'impôt sur le revenu dans les délais impartis

  • Tenir à jour les registres et enregistrer les changements dans la structure de l'entreprise

  • Défense contre les inspections ou audits menés par les autorités financières ou les autorités du travail

Prêt à vous lancer dans l'Algarve ? 

Lancer ou développer une entreprise au Portugal présente de nombreux avantages, mais implique également des responsabilités juridiques. À Labroinha Law OfficeNous sommes spécialisés dans l'accompagnement des entrepreneurs à travers toutes les étapes juridiques et fiscales, en particulier ceux provenant de l'étranger.

Que vous ayez besoin d'aide pour la structuration de votre entreprise, la planification NHR 2.0, la préparation du visa D2 ou la conformité au droit du travail, nous sommes là pour vous aider en anglais, en français et en espagnol.

N'hésitez pas à nous contacter pour planifier votre première consultation et gagner en confiance dans votre parcours commercial au Portugal.